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Guide des droits et des démarches administratives
Malus et taxe CO₂ pour un véhicule polluantFiche pratique
Une écotaxe dite malus et une taxe dite taxe CO₂ sanctionnent financièrement l'acquisition ou la location (sous conditions) d'un véhicule particulier (VP) neuf ou d'occasion polluant, en fonction de la quantité de dioxyde de carbone (CO₂) émise par le véhicule. À ces taxes s'ajoute, les années suivant l'achat ou la location, le paiement d'une taxe annuelle sur la détention de VP polluants pour les véhicules dont le taux de CO₂ est le plus élevé.
Achat en France
Le paiement de l'écotaxe additionnelle (appelée malus) sur le certificat d'immatriculation (ex-carte grise) se fait lors de la 1ère immatriculation en France d'un véhicule particulier polluant acheté ou loué (avec option d'achat de longue durée de 2 ans minimum) neuf en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de CO₂ émis par kilomètre.
Pour connaître ce niveau d'émission, il est possible d'utiliser le téléservice en indiquant la marque, le modèle et la version de la voiture.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
|---|---|
|
Inférieur ou égal à 126 grammes |
0 € |
|
127 grammes |
50 € |
|
128 grammes |
53 € |
|
129 grammes |
60 € |
|
130 grammes |
73 € |
|
131 grammes |
90 € |
|
132 grammes |
113 € |
|
133 grammes |
140 € |
|
134 grammes |
173 € |
|
135 grammes |
210 € |
|
136 grammes |
253 € |
|
137 grammes |
300 € |
|
138 grammes |
353 € |
|
139 grammes |
410 € |
|
140 grammes |
473 € |
|
141 grammes |
540 € |
|
142 grammes |
613 € |
|
143 grammes |
690 € |
|
144 grammes |
773 € |
|
145 grammes |
860 € |
|
146 grammes |
953 € |
|
147 grammes |
1 050 € |
|
148 grammes |
1 153 € |
|
149 grammes |
1 260 € |
|
150 grammes |
1 373 € |
|
151 grammes |
1 490 € |
|
152 grammes |
1 613 € |
|
153 grammes |
1 740 € |
|
154 grammes |
1 873 € |
|
155 grammes |
2 010 € |
|
156 grammes |
2 153 € |
|
157 grammes |
2 300 € |
|
158 grammes |
2 453 € |
|
159 grammes |
2 610 € |
|
160 grammes |
2 773 € |
|
161 grammes |
2 940 € |
|
162 grammes |
3 113 € |
|
163 grammes |
3 290 € |
|
164 grammes |
3 473 € |
|
165 grammes |
3 660 € |
|
166 grammes |
3 853 € |
|
167 grammes |
4 050 € |
|
168 grammes |
4 253 € |
|
169 grammes |
4 460 € |
|
170 grammes |
4 673 € |
|
171 grammes |
4 890 € |
|
172 grammes |
5 113 € |
|
173 grammes |
5 340 € |
|
174 grammes |
5 573 € |
|
175 grammes |
5 810 € |
|
176 grammes |
6 053 € |
|
177 grammes |
6 300 € |
|
178 grammes |
6 553 € |
|
179 grammes |
6 810 € |
|
180 grammes |
7 073 € |
|
181 grammes |
7 340 € |
|
182 grammes |
7 613 € |
|
183 grammes |
7 890 € |
|
184 grammes |
8 173 € |
|
185 grammes |
8 460 € |
|
186 grammes |
8 753 € |
|
187 grammes |
9 050 € |
|
188 grammes |
9 353 € |
|
189 grammes |
9 660 € |
|
190 grammes |
9 973 € |
|
191 grammes et plus |
10 000 € |
Pour les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85, le montant de la taxe est réduit de 40%.
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
|---|---|
|
Inférieure ou égale à 5 CV |
0 € |
|
6 et 7 CV |
2 000 € |
|
8 et 9 CV |
3 000 € |
|
10 et 11 CV |
7 000 € |
|
De 12 à 16 CV inclus |
8 000 € |
|
Plus de 16 CV |
10 000 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des "frais d'immatriculation".
Si l'acheteur fait lui-même la démarche en préfecture, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation.
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
Une taxe additionnelle (taxe CO₂) est due lors de l'établissement du certificat d'immatriculation suite à l'achat d'un véhicule d'occasion polluant mis en service depuis le 1er juin 2004.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernées.Elle est calculée différemment selon que le véhicule a fait l'objet ou non d'une réception communautaire.
Pour les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85, le montant de la taxe est réduit de 40%.
La taxe additionnelle est calculée selon le nombre de grammes de CO₂ émis par kilomètre, selon le barème suivant :
-
2 € par gramme de dioxyde de carbone pour un taux supérieur à 200 g CO₂ / km et inférieur ou égal à 250 g CO₂ / km,
-
4 € par gramme de dioxyde de carbone pour un taux supérieur à 250 g CO₂ / km.
À noter
pour connaître le taux d'émission de CO2 de votre véhicule, vous pouvez consulter le site de l'Ademe .Connaître le taux d'émission de CO2 de votre véhicule d'occasionLa taxe est calculée en fonction de la puissance fiscale (CV) :
Puissance fiscale (CV) |
Montant de la taxe |
|---|---|
|
Puissance inférieure à 10 CV |
0 € |
|
Puissance égale à 10 CV et inférieure à 15 CV |
100 € |
|
Puissance égale et supérieure à 15 CV |
300 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation. Si l'acheteur fait lui-même la démarche en préfecture, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation.
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
En plus de la taxe additionnelle due lors de l'établissement du certificat d'immatriculation, une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants.
Elle est due à partir de l'année qui suit la délivrance du certificat d'immatriculation du véhicule.
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule polluant ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou contrat pour une durée de 2 ans.
Les règles diffèrent selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule excède la limite suivante :
Année de la 1ère immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
|---|---|
|
2009 |
250 |
|
2010 |
245 |
|
2011 |
245 |
|
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule excède 16 CV (chevaux-vapeur).
Le montant de la taxe est de 160 €.
Un titre de perception est adressé chaque année au propriétaire ou au locataire par le centre du Trésor public de son lieu de résidence.
À noter
si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.Achat à l'étranger
Le paiement de l'écotaxe additionnelle (appelée malus) sur le certificat d'immatriculation (ex-carte grise) se fait lors de la 1ère immatriculation en France d'un véhicule particulier polluant acheté neuf à l'étranger.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de CO₂ émis par kilomètre.
Pour connaître ce niveau d'émission, il est possible d'utiliser le téléservice en indiquant, la marque, le modèle et la version de la voiture.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
|---|---|
|
Inférieur ou égal à 126 grammes |
0 € |
|
127 grammes |
50 € |
|
128 grammes |
53 € |
|
129 grammes |
60 € |
|
130 grammes |
73 € |
|
131 grammes |
90 € |
|
132 grammes |
113 € |
|
133 grammes |
140 € |
|
134 grammes |
173 € |
|
135 grammes |
210 € |
|
136 grammes |
253 € |
|
137 grammes |
300 € |
|
138 grammes |
353 € |
|
139 grammes |
410 € |
|
140 grammes |
473 € |
|
141 grammes |
540 € |
|
142 grammes |
613 € |
|
143 grammes |
690 € |
|
144 grammes |
773 € |
|
145 grammes |
860 € |
|
146 grammes |
953 € |
|
147 grammes |
1 050 € |
|
148 grammes |
1 153 € |
|
149 grammes |
1 260 € |
|
150 grammes |
1 373 € |
|
151 grammes |
1 490 € |
|
152 grammes |
1 613 € |
|
153 grammes |
1 740 € |
|
154 grammes |
1 873 € |
|
155 grammes |
2 010 € |
|
156 grammes |
2 153 € |
|
157 grammes |
2 300 € |
|
158 grammes |
2 453 € |
|
159 grammes |
2 610 € |
|
160 grammes |
2 773 € |
|
161 grammes |
2 940 € |
|
162 grammes |
3 113 € |
|
163 grammes |
3 290 € |
|
164 grammes |
3 473 € |
|
165 grammes |
3 660 € |
|
166 grammes |
3 853 € |
|
167 grammes |
4 050 € |
|
168 grammes |
4 253 € |
|
169 grammes |
4 460 € |
|
170 grammes |
4 673 € |
|
171 grammes |
4 890 € |
|
172 grammes |
5 113 € |
|
173 grammes |
5 340 € |
|
174 grammes |
5 573 € |
|
175 grammes |
5 810 € |
|
176 grammes |
6 053 € |
|
177 grammes |
6 300 € |
|
178 grammes |
6 553 € |
|
179 grammes |
6 810 € |
|
180 grammes |
7 073 € |
|
181 grammes |
7 340 € |
|
182 grammes |
7 613 € |
|
183 grammes |
7 890 € |
|
184 grammes |
8 173 € |
|
185 grammes |
8 460 € |
|
186 grammes |
8 753 € |
|
187 grammes |
9 050 € |
|
188 grammes |
9 353 € |
|
189 grammes |
9 660 € |
|
190 grammes |
9 973 € |
|
191 grammes et plus |
10 000 € |
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
|---|---|
|
Inférieure ou égale à 5 CV |
0 € |
|
6 et 7 CV |
2 000 € |
|
8 et 9 CV |
3 000 € |
|
10 et 11 CV |
7 000 € |
|
De 12 à 16 CV inclus |
8 000 € |
|
Plus de 16 CV |
10 000 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des "frais d'immatriculation". Si l'acheteur fait lui-même la démarche en préfecture, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation.
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
La taxe est due pour l'introduction en France d'un véhicule immatriculé pour la 1re fois à compter du 1er janvier 2008 dans un autre pays.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Puissance fiscale (CV) |
Montant de la taxe |
|---|---|
|
Puissance inférieure à 10 CV |
0 € |
|
Puissance égale à 10 CV et inférieure à 15 CV |
100 € |
|
Puissance égale et supérieure à 15 CV |
300 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des "frais d'immatriculation". Si l'acheteur fait lui-même la démarche en préfecture, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation.
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
En plus de la taxe additionnelle (taxe CO₂) due lors de l'établissement du certificat d'immatriculation, une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants.
Elle est due à partir de l'année qui suit la délivrance du certificat d'immatriculation du véhicule.
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule polluant ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou contrat pour une durée de 2 ans.
Les règles diffèrent selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule excède la limite suivante :
Année de la 1ère immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
|---|---|
|
2009 |
250 |
|
2010 |
245 |
|
2011 |
245 |
|
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule excède 16 CV (chevaux-vapeur).
Le montant de la taxe est de 160 €.
Un titre de perception est adressé chaque année au propriétaire ou au locataire par le centre du Trésor public de son lieu de résidence.
À noter
si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.Question ? Réponse !
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Pour en savoir plus
- Connaître le taux d'émission de CO2 de votre véhicule d'occasionAgence de l'environnement et de la maîtrise de l'énergie (Ademe)
Références
-
Code général des impôts : article 1010 bis
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation -
Code général des impôts : articles 1011 bis et 1011 ter
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
Code général des impôts, annexe 3 : articles 313-0 BR ter et quater
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
BOFIP-Impôts n° BOI-ENR-TIM-20-60-30-20120912 relatif au malus
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation des véhicules : malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes - Décret n°2014-1171 du 13 octobre 2014 relatif au report définitif de la date limite d'émission des titres de perception de la taxe annuelle sur les véhicules les plus polluants
